به گزارش خبرنگار ایبنا، نسبت مالکانه یکی از شاخصهای ارزیابی استحکام سرمایه بانکها و مکمل نسبت کفایت سرمایه است که هرچه این نسبت بالاتر باشد، بانک بیشتر بر سرمایه سهامداران خود متکی خواهد بود؛ بنابراین انتظار میرود نسبتا ریسک کمتری از لحاظ بدهیهای بالا و چالشهای نقدینگی داشته باشد.
به عبارت دیگر «نسبت مالکانه» در صورتهای مالی بانکها، نشان میدهد چه مقدار از داراییهای بانک از محل سرمایه و حقوق صاحبان سهام تأمین شده، نه از محل بدهیها و سپردههای مردم.
«نسبت مالکانه» از تقسیم حقوق صاحبان سهام بر داراییهای بانک به دست میآید. در بانکها حقوق صاحبان سهام شامل سرمایه ثبتشده، اندوختهها، سود انباشته و… است. کل داراییها نیز شامل تسهیلات، سرمایهگذاریها، املاک، وجه نقد و… میشود.
نسبت مالکانه نشان میدهد بانک چقدر «پشتوانه سرمایهای» دارد. اگر نسبت مالکانه بالا باشد، یعنی بانک وابستگی کمتری به بدهی و سپرده دارد و توان تحمل زیان بالا و ریسک ورشکستگی کمتر است و از نظر مالی باثباتتر تلقی میشود.
از سوی دیگر؛ منفی بودن نسبت مالکانه نشاندهنده منفی شدن حقوق صاحبان سهام و ضعف شدید سرمایهای بانک است و با کوچکترین زیان ممکن است سرمایه بانک آسیب ببیند و ریسک نقدینگی و ناترازی بالاتر میرود.
در بانکها پایین بودن این نسبت تا حدی طبیعی است، چون اساس کار بانک جذب سپرده و اعطای تسهیلات است؛ اما اگر خیلی پایین باشد، نشانه ضعف سرمایهای بانک است. به عبارت دیگر، ماهیت صنعت بانکداری و سهم بالای بدهیهای آن از بابت جذب منابع از سپرده گذاران موجب شده اغلب بانکها نسبت مالکانه کمی نسبت به سایر شرکتها داشته باشند.
برای مقایسه «نسبت مالکانه»؛ صورتهای مالی ۱۶ بانک و موسسه اعتباری بورسی را بررسی کردیم که عملکرد بانکها نشان میدهد موسسه ملل، بانک سرمایه و بانک دی «نسبت مالکانه» منفی دارند. به عبارت دیگر این سه بانک و موسسه اعتباری ریسک بسیار زیادی دارند و داراییها آنها با بدهی و سپرده مردم تأمین شده است. همچنین ریسک نقدینگی و ناترازی بالایی دارند.
در بین ۱۶ بانک و موسسه اعتباری بورسی، بانک ملت بهترین بانک از نظر «نسبت مالکانه» به شمار میرود. نسبت مالکانه این بانک ۱۵.۷ درصد است. بعد از بانک ملت بانکهای تجارت و خاورمیانه در رتبههای دوم و سوم قرار گرفتهاند.
چنانچه سه بانک و موسسه اعتباری بانک سرمایه، موسسه ملل و بانک دی که «نسبت مالکانه» منفی دارند را از لیست حذف کنیم. میانگین نسبت مالکانه ۱۳ بانک بورسی ۸.۷۳ درصد خواهد بود.
