به گزارش خبرنگار بینالملل ایبنا، در دو دهه اخیر، سیستم بانکی آلمان شاهد تحول چشمگیری در زمینه گزارشدهی مالی بوده است. گزارشهای منتشر شده تا کنون نشان میدهد که حجم گزارشهای مالی سه بانک بزرگ آلمانی (دویچه بانک، کومرتز بانک و هیپوفراینز بانک) از سال ۲۰۰۰ تا ۲۰۲۴ رشدی قابل توجه را تجربه کرده است. این گزارش به بررسی این پدیده، عوامل زمینهساز، و پیامدهای آن بر نظام بانکی آلمان میپردازد.
روند افزایش حجم گزارشها
بر اساس دادههای منتشر شده توسط مرکز مطالعات «بارکاو کانسلتینگ» و «فرانکفورت ماین فایننس»، حجم گزارشهای مالی سه بانک یاد شده از ۵۳۸ صفحه در سال ۲۰۰۰ به ۱۷۷۰ صفحه در سال ۲۰۲۴ افزایش یافته که نشاندهنده رشد ۲۲۹ درصدی است.
این افزایش نه تنها از نظر کمی، بلکه از نظر محتوایی نیز قابل توجه است، زیرا به طور متوسط، سالانه ۷ درصد بر حجم این گزارشها افزوده شده که نشاندهنده روندی پایدار و فزاینده است.
عوامل مؤثر در افزایش حجم گزارشها
مهمترین محرک این رشد، تحولات رگولاتوری در سطح اتحادیه اروپا و آلمان بوده است. پس از بحران مالی سال ۲۰۰۸، مقررات جدیدی مانند Basel III، IFRS 9 و دستورالعملهای ECB در زمینه افشای اطلاعات اجرا شدند.
بر اساس آمارهای دویچه بانک، هزینههای کنترل و نظارت بانکهای آلمانی بین سالهای ۲۰۱۰ تا ۲۰۲۳ حدود ۴۰ درصد افزایش یافته که بخش قابل توجهی از آن مربوط به گزارشدهی مالی است.
همچنین، فشار فزاینده برای شفافسازی از سوی سهامداران، نهادهای نظارتی و عموم مردم، بانکها را وادار به ارائه اطلاعات جزئیتر کرده است. بر اساس نظرسنجی انجمن بانکداران آلمان، ۷۸ درصد از بانکها، «افزایش انتظارات مالکان» را عامل اصلی این رشد میدانند.
تأثیر بر صنعت بانکداری آلمان
این افزایش حجم، پیامدهای قابل توجهی نیز داشته است. از یک سو، هزینههای تهیه و انتشار گزارشها به طور قابل توجهی افزایش یافته است، به طوری که برآوردها نشان میدهد بانکهای بزرگ آلمانی سالانه بین ۵۰ تا ۱۰۰ میلیون یورو صرف امور گزارش دهی میکنند. از سوی دیگر، حجم زیاد اطلاعات ممکن است باعث کاهش خوانایی و تمرکز بر اطلاعات کلیدی شود.
با این حال، این گزارشهای مفصل امکان تحلیل عمیقتر را برای سرمایهگذاران و نهادهای نظارتی فراهم کرده و به افزایش شفافیت در سیستم بانکی کمک شایانی نموده است. شاخص شفافیت مالی بانکهای آلمانی که توسط مؤسسه Fitch منتشر میشود، از امتیاز ۶۸ در سال ۲۰۰۵ به ۸۵ در سال ۲۰۲۳ رسیده است.
چالشهای آینده و راهکارها
با توجه به استمرار روند تنظیم مقررات جدید، پیشبینی میشود حجم گزارشها همچنان رو به افزایش باشد. به عنوان مثال، مقررات جدید ESG که از سال ۲۰۲۵ اجرایی میشود، حدود ۲۰ درصد بر حجم گزارشهای مالی خواهد افزود.
برای مقابله با این چالش، بسیاری از بانکها در حال سرمایهگذاری در فناوریهای نوین مانند هوش مصنوعی و پردازش زبان طبیعی برای خودکارسازی فرآیند گزارشدهی هستند. بر اساس آمار انجمن فناوری مالی آلمان، ۶۵ درصد از بانکهای بزرگ، بودجههای خود در زمینه مدیریت ریسکهای قانونی را در دو سال اخیر دوبرابر کردهاند.
در عین حال رشد حجم گزارشهای مالی بانکهای آلمانی بازتابی از تحولات گسترده در محیط رگولاتوری و انتظارات سهامداران است. اگرچه این روند منجر به افزایش هزینهها و پیچیدگیها شده، اما به طور همزمان شفافیت، پاسخگویی و ثبات سیستم بانکی را بهبود بخشیده است.
در مجموع حرکت به سمت دیجیتالیسازی و بهرهگیری از فناوریهای نوین، راهکار کلیدی برای مدیریت این چالش در آینده خواهد بود. ادامه این روند نیازمند تعادل دقیق بین جامعیت گزارشها و کارایی فرآیندهای گزارشدهی است تا همزمان با حفظ منافع ذینفعان، از ایجاد بار اضافی بر سیستم بانکی جلوگیری شود.
